دسته‌بندی اصلی اظهارنامه‌های مالیاتی در ایران
1. اظهارنامه مالیات بر درآمد
-
مالیات بر درآمد مشاغل: برای اصناف و کسب‌وکارهای انفرادی
-
مالیات بر درآمد حقوق: برای شرکت‌ها و کارفرمایان
-
مالیات بر درآمد اتفاقی: برای درآمدهای مقطعی مانند برنده‌شدن در قرعه‌کشی
2. اظهارنامه‌های مالیات بر ارزش افزوده
-
دوره‌های سه‌ماهه برای مودیان عادی
-
دوره‌های ماهانه برای مودیان خاص
3. اظهارنامه مالیات بر دارایی
-
مالیات بر نقل و انتقال املاک
-
مالیات بر ارث
جدول مقایسه‌ای انواع اظهارنامه‌های مالیاتی
| نوع اظهارنامه | مهلت تسلیم | نرخ مالیاتی | گروه هدف |
|---|---|---|---|
| مالیات بر درآمد مشاغل | 31 تیرماه | 15% تا 35% | کسب‌وکارهای انفرادی |
| مالیات بر درآمد حقوق | پایان هر ماه | 10% تا 35% | کارفرمایان |
| مالیات بر ارزش افزوده | 15 روز پس از پایان دوره | 9% | کلیه فعالان اقتصادی |
| مالیات بر ارث | 6 ماه پس از فوت | 5% تا 65% | وراث |
جدول نرخ‌های مالیاتی 1404
| نوع مالیات | نرخ پایه | نرخ اضافه‌شده برای درآمدهای بالا |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد مشاغل | 15% | تا 35% برای درآمدهای بالای 50 میلیارد تومان |
| مالیات بر ارزش افزوده | 9% | – |
| مالیات بر ارث | 5% | تا 65% برای سهم الارث بیش از 500 میلیارد تومان |
| مالیات بر نقل و انتقال املاک | 2% | 5% برای املاک بالای 30 میلیارد تومان |
پرسش‌های متداول (FAQ)
❓ آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات بر درآمد مشاغل چه زمانی است؟
➡️ 31 تیرماه هر سال برای عملکرد سال قبل
❓ نرخ مالیات بر ارزش افزوده در سال 1404 چقدر است؟
➡️ نرخ ثابت 9% برای کلیه کالاها و خدمات (به استثنای کالاهای معاف)
❓ آیا برای اظهارنامه مالیات بر ارث مهلت تمدید وجود دارد؟
➡️ خیر، مهلت قانونی 6 ماه است و قابل تمدید نمی‌باشد